Los impuestos son famosos por ser complejos e inevitables, y el impuesto sobre las ganancias de capital en la venta de propiedades es otro tipo de impuesto del que usted puede ser responsable. En España, este tipo de impuesto afectará a las personas que han vendido bienes raíces de manera diferente dependiendo de su estatus de residencia. Para evitar cualquier molestia o penalización por impuestos impagados o atrasados, recomendamos que busque asesoramiento fiscal en España.
El impuesto sobre las ganancias de capital en la venta de bienes inmuebles en España
Como en la mayoría de los países, si se vende una propiedad inmobiliaria en España con un beneficio, esos beneficios se consideran ganancias de capital y están sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital. Por supuesto, si no se obtiene un beneficio en la venta, no se tiene la obligación de pagar impuestos porque no se han obtenido ganancias de capital. Sin embargo, dependiendo de si usted es o no residente en España, la autoridad fiscal o la Agencia Tributaria puede todavía retener una parte de la venta como una especie de impuesto preferente.
Básicamente, así es como funciona: cuando usted no es residente, la Agencia Tributaria quiere asegurarse de que no se escapa con los beneficios sin haber pagado el impuesto sobre la plusvalía por la venta de su propiedad. Para garantizar que reciben al menos parte de lo que deben, retendrán el 3% de la venta a medida que el dinero pasa del comprador a usted, de modo que usted sólo recibe el 97% del precio de venta. Si ese 3% no es suficiente para cubrir el monto total del impuesto sobre la plusvalía que debes, tendrás que pagar la diferencia. Si el 3% excedió tus impuestos, tienes derecho a un reembolso. Puede obtener un reembolso por el exceso de impuestos sobre la plusvalía pagado presentando el formulario 210H (Modelo 210H) a la autoridad fiscal española a más tardar 3 meses después de la venta.
Los tipos del impuesto español sobre las ganancias de capital en la propiedad
La cantidad de impuestos que pague también dependerá de su estatus de residencia y, por supuesto, de la cantidad de beneficios que haya obtenido por la venta de la propiedad. Los tipos del impuesto sobre la plusvalía de la propiedad en España se fijan en un tipo fijo y fijo del 19% para los no residentes (comparado con el 24% del impuesto sobre la renta de las personas físicas no residentes). Para los residentes, el impuesto sobre la plusvalía por la venta de la propiedad se incluye en la declaración anual de impuestos, y la tasa depende de su ingreso anual total en una escala progresiva. Los residentes también deben tener en cuenta que están obligados a pagar el impuesto sobre las ganancias de capital en España si venden una propiedad en otro país de la UE.
Independientemente del tipo impositivo, la base imponible de las ganancias patrimoniales se calcula de la misma manera para residentes y no residentes: el precio final de venta de la propiedad, menos los gastos y honorarios legales incurridos durante la venta, y menos el precio de compra (precio de la escritura más IVA, gastos de registro de la propiedad, gastos notariales y legales, e impuesto de transmisiones). Cabe destacar que a partir de 2015 la inflación ya no se tiene en cuenta en el cálculo del impuesto sobre las plusvalías de la venta de inmuebles en España.
Exenciones del impuesto sobre las ganancias de capital en la venta de inmuebles
Si usted es residente en España, hay algunas maneras de obtener una exención del impuesto sobre las ganancias de capital.
El impuesto sobre las ganancias de capital no es aplicable a las personas de 65 años o más que sean residentes fiscales y hayan vivido en la misma casa en España durante más de 3 años. Para las personas más jóvenes, están exentas de este impuesto cuando venden su residencia principal y utilizan los beneficios de la venta para comprar su siguiente residencia principal, que puede estar en cualquier país de la UE. Para poder optar a ello, debe haber sido residente fiscal en España durante al menos 3 años y deberá permanecer en la nueva residencia durante al menos 3 años. El dinero de la venta que no se invierte en la compra de la nueva vivienda está sujeto al impuesto sobre la plusvalía española.